全市各社会组织：
为了进一步做好我市社会组织违法风险点梳理及防控工作，确保全市社会组织健康有序发展，现将我市《社会组织违法风险点梳理及防控措施（征求意见稿）》予以公布。欢迎广大社会组织踊跃提出修改意见建议，并于8月10日前报我局社会组织管理和慈善事业促进科。
联系电话：0374－2965537 邮箱：xcsshzz@126.com。
许昌市民政局
2020年7月20日
许昌市社会组织违法风险点梳理及防控措施（征求意见稿）
一、高风险风险点
（一）社会团体会费制定程序不符合规定，不按规定使用票据。
具体原因：社会团体大多没有配备专业财务人员，造成有的社会组织财务管理账目不规范。有的社会组织缺乏有效健全的信息公开制度，财务收支透明度普遍不高，没有及时向会员公布财务信息。
防控措施：一是加强对社会组织进行培训。重点是《民间非营利组织会计制度》的培训，提高社会组织财会人员的遵章守纪意识和业务技能，使社会组织财务管理迈入健康发展的轨道。二是进一步加强管理。社会组织登记管理机关以年检审查为监督机制的总抓手，完善年检方式，开展上门年检、联合年检，创新年检方法，充分发挥监督的作用。
处罚依据：《社会团体登记管理条例》第三十条社会团体有下列情形之一的，由登记管理机关给予警告，责令改正，可以限期停止活动，并可以责令撤换直接负责的主管人员；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：侵占、私分、挪用社会团体资产或者所接受的捐赠、资助的；违反国家有关规定收取费用、筹集资金或者接受、使用捐赠、资助的。
违法行为情形和处罚标准：经查实社会团体确实有违法经营额或者违法所得的，予以没收，并处违法经营额1倍以上3倍以下或者违法所得3倍以上5倍以下的罚款。
责任单位：许昌市民政局
（二）民办非企业单位有营利性倾向
具体原因：一是负责人对社会组织非营利性认识不清，不知道开展营利违法；二是不认同社会组织的非营利性，明知故犯；三是督导处罚不力。
防控措施：一是加大管理法规政策宣传、培训，强调社会组织的非营利性，提高社会组织负责人风险意识；二是对不认同社会组织非营利性的民办非企业单位,建议其到市市场监督管理部门登记;三是加大行政执法监察力度，对问题单位进行约谈督导，责令改正，逾期不改正的依法予以行政处罚。
行政处罚依据：《民办非企业单位登记管理暂行条例》第二十五条“民办非企业单位有下列情形之一的，由登记管理机关予以警告，责令改正，可以限期停止活动；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：……（六）从事营利性的经营活动的”。
违法行为情形和处罚标准：登记管理机关检查或者接到举报等，发现民办非企业单位的违法、违规情形的，将及时制止，予以审查，对于查实的违法经营额或者违法所得的，予以没收，并处违法经营额1倍以上3倍以下或者违法所得3倍以上5倍以下的罚款。
责任单位：许昌市民政局
二、中风险风险点
（一）民办非企业单位超业务范围开展活动
具体原因：一是负责人章程意识不强，对章程不了解不熟悉，不按章程开展活动；二是利益驱动，明知故犯；三是督导处罚不力。
防控措施：一是加大管理法规政策宣传、培训，提高社会组织负责人法规章程意识；二是利用社会组织负责人培训等时机,强化社会组织非营利性质，对以牟利为目的成立社会组织的，建议其到市市场监督管理部门登记；三是加大行政执法监察力度，对问题单位进行约谈督导，责令改正，逾期不改正的依法予以行政处罚。
行政处罚依据：《民办非企业单位登记管理暂行条例》第二十五条“民办非企业单位有下列情形之一的，由登记管理机关予以警告，责令改正，可以限期停止活动；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：……（二）超出其章程规定的宗旨和业务范围进行活动的”。
违法行为情形和处罚标准：超出章程规定的业务范围进行活动，责令能够立即改正的。行政处罚标准：给予警告，没收违法所得。情节严重的限期停止活动，没收违法所得，并处违法所得3倍以上4倍以下的罚款。情节特别严重的吊销民办非企业单记书和撤销登记。
责任单位：许昌市民政局
（二）社团开展业务活动不正常；不按照规定接受监督检查。
具体原因：一是协会相关法规不完善，缺乏民主管理，会员的权利得不到保障;行业协会缺乏资金保障，机构运转受阻。二是协会的社会监督体系尚不健全，监督乏力等诸多问题，从而不利于行业协会发挥其代表企业利益、服务企业、整合社会的功能，严重制约着协会的发展。
防控措施：一是要求各社会组织负责人签署承诺书，主动接受广大群众和政府职能部门的监督和检查。二是通过书面检查、实地检查、定期抽验、网络核查和抽样检查、检验、检测等方式，依法核查社会组织开展业务活动情况；利用“互联网+政务”建立公众举报受理平台，鼓励通过互联网、举报电话、投诉信箱等反映社会组织违法违规的问题，及时受理并依法处理社会公众的投诉。对问题单位进行约谈督导，责令改正，逾期不改正的依法予以行政处罚。
处罚依据：《社会团体登记管理条例》第二十九条“社会团体有下列情形之一的，由登记管理机关给予警告，责令改正，可以限期停止活动，并可以责令撤换直接负责的主管人员；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：……（五）擅自设立分支机构、代表机构，或者对分支机构、代表机构疏于管理，造成严重后果的”。
违法行为情形和处罚标准：
（1）长期不参加年检的，责令能够立即改正的。行政处罚标准：给予警告。（2）长期不开展业务活动的：责令撤换直接负责人员。（3）达不到整改要求的：予以撤销登记。
责任单位：许昌市民政局
三、低风险风险点
（一）民办非企业单位不按照规定接受年度检查。
具体原因：一是社会组织监督管理的政策法规及配套性措施滞后，管理体制不够完善。二是民办非企业单位与业务主管单位关系松散，致使管理体制不顺，职责分工不明。许多业务主管单位没有严格履行管理职责，没有统一完善的管理体制。
防控措施：一是委托具有资质培训学校开展社会组织能力建设系列培训，推进社会组织规范运作，提高社会组织参与社会治理的能力水平，更好地发挥社会组织在经济社会发展中的积极作用。二是建立有效的社会组织评估机制，制定合理的评价标准和指标，对服务好、能力强、公信力高、影响力大的等级社会组织通过优先购买服务和评选先进优先等形式，促进社会组织规范化、制度化、法制化发展。
行政处罚依据：《民办非企业单位登记管理暂行条例》第二十五条“民办非企业单位有下列情形之一的，由登记管理机关予以警告，责令改正，可以限期停止活动；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：……(三)拒不接受或者不按照规定接受监督检查的。
违法行为情形和处罚标准：(1)年检不按规定时间：责令能够立即改正的。行政处罚标准：给予警告。(2)未参加年度检查的。行政处罚标准：责令15日内改正，没有改正的，限期停止活动。(3)两年以上未参加年度检查的。行政处罚标准：予以撤销登记。
责任单位：许昌市民政局
（二）社会团体违规设立分支机构、代表机构
具体原因：一是负责人对于社会团体设立分支机构规定不了解，不知道如何成立分支机构；二是利益驱动，不顾自身规模和实际管理能力大量设立分支机构。
防控措施：一是加大管理法规政策宣传、培训，让社会组织负责人知法懂法，提高法治观念，强化风险意识；二是加大行政执法监察力度，对问题社会组织进行约谈督导，责令改正，逾期不改正的依法予以行政处罚。三是督促社会团体建立健全管理制度，切实加强对分支机构的监督管理。
处罚依据：《社会团体登记管理条例》第二十九条“社会团体有下列情形之一的，由登记管理机关给予警告，责令改正，可以限期停止活动，并可以责令撤换直接负责的主管人员；情节严重的，予以撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：……（五）违反规定设立分支机构、代表机构，或者对分支机构、代表机构疏于管理，造成严重后果的。
违法行为情形和处罚标准：（1）轻微违规行为：给予警告。（2）一般违规行为:警告，责令社会组织限期整改。（3）严重违规行为:擅自设立分支机构造成严重后果的，予以撤销登记，没收违法所得，并处违法所得4倍以上5倍以下的罚款。
责任单位：许昌市民政局
2020年8月11日
